Lo que debe saber sobre los impuestos y otros requisitos legales en Costa Rica
Si es dueño de un inmueble o de una sociedad en Costa Rica, es importante conocer los distintos impuestos anuales que debe pagar. Descuidar estas obligaciones puede generar multas y desencadenar procesos de cobro.
Los extranjeros que compran una propiedad suelen constituir una sociedad para ser titulares, aunque también es posible tener la propiedad a título personal. En cualquier caso, contar con una buena asesoría legal es fundamental para cumplir con todos los requisitos y trámites necesarios.
Después de superar la complejidad de comprar una propiedad y obtener el título de su nuevo hogar en Costa Rica, conviene familiarizarse con los impuestos anuales de los que será responsable. Los impuestos en Costa Rica son variados y, en general, similares a los que pagaría en su país de origen.
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Nuestro servicio de gestión fiscal y de activos garantiza una administración rigurosa y el pago puntual de sus obligaciones tributarias en Costa Rica, protegiéndole de la complejidad de los cambios frecuentes en tarifas, plazos y requisitos. Nuestro equipo contable con experiencia sigue de cerca estos cambios para que sus impuestos se paguen siempre a tiempo.
Impuestos que cubrimos:
Para los propietarios de sociedades costarricenses, activas o inactivas, preparamos y presentamos las declaraciones necesarias, protegiéndole de multas potencialmente elevadas por pagos tardíos o plazos vencidos.
Gestión financiera práctica y transparente:
Para su tranquilidad, y para conocer nuestras tarifas ajustadas cada año según los cambios en la legislación tributaria, contacte a nuestro equipo. Proteja su bienestar financiero en Costa Rica con nuestros servicios expertos de gestión fiscal y de activos.
Conozca el panorama de los impuestos en Costa Rica
Disfrute de la vida en Costa Rica: conocer estos impuestos le garantiza una experiencia de vida o de inversión tranquila y en regla en este hermoso país.
Tanto si ya reside aquí como si está pensando en mudarse a Costa Rica, esperamos que esta información le resulte útil para orientarse entre los distintos impuestos y sus particularidades.
IMPUESTOS A LAS SOCIEDADES EN COSTA RICA
Entender el impuesto a las sociedades en Costa Rica
Para muchos extranjeros que viven en Costa Rica, el impuesto a las sociedades puede ser un terreno desconocido. A diferencia de muchos países de origen, este impuesto forma parte integral de tener una empresa en este país.
Cómo funciona el impuesto a las sociedades en Costa Rica
En Costa Rica, el impuesto a las sociedades se aplica a todas las empresas, incluso a las que no generan ingresos. Cada año, incluso las sociedades inactivas deben pagar aproximadamente 120 dólares. Para las sociedades activas, el monto se calcula según sus ingresos.
El método que utiliza el Gobierno para determinar este impuesto toma como referencia el salario base mensual de un funcionario público, fijado en 450.200 colones (unos 790 dólares). Esta cifra sirve como parámetro para evaluar los ingresos de la empresa.
Es importante señalar que el número de empleados no influye en este cálculo. Es común que las sociedades aquí funcionen con una estructura mínima, a menudo solo tres directivos, sin que eso afecte su categoría tributaria.
Tarifas del impuesto a las sociedades
El impuesto a las sociedades puede parecer complicado, pero en PAVONES MANAGERS estamos para ayudarle. Aunque no somos quienes fijamos las reglas, nuestro objetivo es que nuestros clientes cumplan sus obligaciones tributarias sin complicaciones, en regla y sin sorpresas. Si tiene preguntas o necesita orientación, nuestro equipo está listo para apoyarle.
El impuesto a las casas de lujo en Costa Rica: guía del impuesto solidario
Una importante reforma del código tributario introdujo en Costa Rica un impuesto a las casas de lujo, también llamado impuesto solidario. Esta iniciativa, vigente desde 2009 bajo el nombre oficial de Impuesto Solidario para el Fortalecimiento de Programas de Vivienda, busca construir viviendas para personas en situación de pobreza y reducir los asentamientos precarios en el país.
El impuesto se aplica a los propietarios según el valor de su vivienda, incluidas mejoras como casas de huéspedes, piscinas, cercas e instalaciones deportivas. Es importante saber que el umbral se refiere únicamente a las construcciones y mejoras, sin incluir el terreno. Sin embargo, una vez superado el umbral, el valor del terreno se suma al de la construcción para calcular el impuesto a pagar.
Cómo funciona el impuesto a las casas de lujo
El umbral se ajusta cada año. Por ejemplo, en 2020 se fijó en 133.148.400 colones (aproximadamente 233.900 dólares), cifra que se aplica al valor de la propiedad sin el terreno. Las propiedades que superan este valor deben sumar el valor del terreno, la vivienda y las demás mejoras para determinar el valor imponible total.
Las tarifas van del 0,25 % al 0,55 % según el valor de la propiedad, y el pago vence el 15 de enero de cada año para evitar recargos. Corresponde al propietario valorar su propiedad, calcular el impuesto y pagarlo por su cuenta, aunque el Gobierno puede verificar la exactitud de estos pagos.
Declaración periódica y cómo podemos ayudarle
Cada tres años, los propietarios sujetos a este impuesto deben presentar el «Formulario Único de Inscripción, Declaración y Pago Impuesto Solidario para el Fortalecimiento de Programas de Vivienda, Ley 8683». El impuesto, sin embargo, se paga cada año.
En PAVONES MANAGERS conocemos bien la complejidad de esta y otras obligaciones tributarias. Nuestro compromiso es ofrecer una administración integral de su propiedad que le libere de la carga burocrática. Si tiene preguntas o necesita ayuda con su impuesto a las casas de lujo, nuestro equipo está a su disposición, para que disfrute de la belleza y la tranquilidad de Costa Rica sin complicaciones administrativas.
El impuesto sobre los ingresos por alquiler en Costa Rica
Si tiene una propiedad vacacional en Costa Rica —casa, condominio o apartamento—, deberá declarar los ingresos que genere su alquiler. A diferencia de otros sistemas en los que se deducen los gastos reales, Costa Rica simplifica el proceso: el Estado presume que el 15 % de sus ingresos por alquiler corresponde a gastos y aplica una tarifa del 15 % sobre el 85 % restante. Es lo que se conoce informalmente como la regla 15/15: 15 % de deducción por gastos y 15 % de impuesto sobre el ingreso ajustado.
Para los propietarios, la declaración y el pago son sencillos: se presentan mensualmente y solo se basan en los ingresos, sin necesidad de detallar ni calcular gastos.
Sin embargo, hay una excepción. Los propietarios que tienen empleados, como una persona de limpieza, pueden optar por el método de cálculo tradicional, que permite deducir los gastos reales antes de aplicar las tarifas definidas por la Dirección General de Tributación, con pago anual. Según su situación, esta opción puede resultar más ventajosa.
Elegir entre el nuevo sistema simplificado y el método tradicional puede ser complejo, sobre todo con una legislación tributaria en constante cambio. PAVONES MANAGERS le da acceso a un equipo de contadores y asesores legales con experiencia, al día con la normativa más reciente y listos para ponerla a su servicio.
Si tiene preguntas sobre cómo gestionar eficientemente el impuesto sobre sus alquileres o qué método le conviene más, no dude en contactarnos. En PAVONES MANAGERS, nuestra prioridad es que usted disfrute de los beneficios de tener una propiedad en Costa Rica, sin la complejidad del cumplimiento tributario.
La declaración de accionistas en Costa Rica
Para reforzar la transparencia fiscal y cumplir con los estándares internacionales, Costa Rica adoptó la «Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal». Esta ley obliga a todas las sociedades costarricenses a declarar en detalle a sus accionistas: número de accionistas, participación de cada uno, tipo de acciones y otros datos clave.
Esta medida se alinea con los esfuerzos internacionales de transparencia, en parte para cumplir los requisitos de ingreso a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), y busca además frenar la evasión fiscal y el lavado de dinero.
La obligación abarca una amplia gama de entidades: sociedades anónimas (S.A.), sociedades de responsabilidad limitada (S.R.L.), distintas sociedades de personas, sucursales de empresas extranjeras, fideicomisos y otras.
Contenido de la declaración de accionistas
Las entidades deben reportar información completa sobre su estructura y propiedad: identificación de la sociedad, tipos de acciones, número total de acciones, identidad de accionistas y beneficiarios, y detalle de la distribución del capital.
Hay, sin embargo, un obstáculo tecnológico: el registro de accionistas solo se realiza en línea y requiere firma digital, que únicamente emiten las entidades bancarias autorizadas en Costa Rica. Se trata de un dispositivo USB con una tarjeta que verifica la identidad del usuario, y solo pueden obtenerla los ciudadanos costarricenses o los residentes legales.
Si este requisito le resulta difícil, existe una alternativa: otorgar un poder a una entidad de confianza, como PAVONES MANAGERS, para que utilice su firma digital y presente la declaración en su nombre. Incumplir esta obligación puede acarrear sanciones severas —multas desde unos 2.000 dólares y que pueden llegar a 79.000 dólares—, por lo que es fundamental cumplirla.
Si su sociedad en Costa Rica debe cumplir con este requisito, PAVONES MANAGERS puede simplificarle el proceso. Nuestra experiencia garantiza el cumplimiento y le protege de las fuertes multas por no declarar. Contáctenos hoy mismo para que su sociedad cumpla estas obligaciones con facilidad y seguridad.
El impuesto sobre bienes inmuebles en Costa Rica
Si está acostumbrado a las tarifas de Estados Unidos o Canadá, le sorprenderá gratamente lo bajo que es el impuesto sobre bienes inmuebles en Costa Rica. El sistema es sencillo: se calcula como el 0,25 % del precio de compra de la propiedad o de su valor según el Registro Nacional. Por ejemplo, una propiedad valorada en 200.000 dólares paga solo 500 dólares al año.
Una buena gestión incluye actualizar la valoración de la propiedad cada cinco años para que el impuesto se calcule correctamente. Si no lo hace, podría recibir multas o la municipalidad podría asignarle un valor que afecte sus obligaciones.
La tasa de recolección de basura
Además del impuesto sobre bienes inmuebles, los propietarios pagan a la municipalidad una tasa de recolección de basura. Es un monto fijo, ajustado cada año, que varía según la ubicación de la propiedad y su uso residencial o comercial.
Tanto el impuesto sobre bienes inmuebles como la tasa de basura se pagan trimestralmente, a finales de marzo, junio, septiembre y diciembre, o en un solo pago anual.
En PAVONES MANAGERS ofrecemos una administración integral para quitarle esta carga: nuestro equipo se encarga del pago de su impuesto sobre bienes inmuebles y de la tasa de basura, para que tenga la tranquilidad de saber que todo se hace de forma eficiente y a tiempo.
La factura electrónica en Costa Rica: un proceso sin complicaciones
La transformación digital de Costa Rica trajo una reforma fiscal importante: la factura electrónica. Este cambio afecta a casi todos, incluidos los propietarios que trabajan con PAVONES MANAGERS. Su objetivo principal es reducir la evasión fiscal, y coincidió con la entrada en vigor del impuesto al valor agregado (IVA) del 13 %.
La factura electrónica cumple una doble función: puede ser una factura por un pago pendiente o el comprobante de un pago realizado. Por ejemplo, si renueva su cocina por 10.000 dólares, el contratista emitirá una factura electrónica por el monto del servicio más el 13 % de IVA, es decir, 11.300 dólares. Esta factura y los datos del pago se comunican automáticamente al Ministerio de Hacienda. Una vez realizado el pago, el contratista debe trasladar el 13 % de IVA a Hacienda.
Si necesita un comprobante formal para deducir este gasto en su declaración, se genera un comprobante digital que puede presentar ante las autoridades tributarias.
Para los clientes de PAVONES MANAGERS hay una buena noticia: simplificamos todo este proceso. Nuestro equipo gestiona la facturación electrónica de todos los servicios y reparaciones necesarios —internet, electricidad, agua, remodelaciones, cuotas de condominio y más— para que estos gastos queden debidamente documentados a efectos fiscales. Este servicio forma parte de nuestra administración sin complicaciones, incluida en una tarifa mensual.
Si tiene preguntas sobre la factura electrónica o necesita más ayuda, estamos para servirle. PAVONES MANAGERS se dedica a simplificar su experiencia en un entorno empresarial costarricense en constante evolución, para que administre su propiedad con eficacia y total tranquilidad.
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